Cемінари для бухгалтерів

Запрошуємо взяти участь в семінарі-практикумі:

АКТУАЛЬНІ ПИТАННЯ ОПОДАТКУВАННЯ ТА

СКЛАДАННЯ ЗВІТНОСТІ: ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, ПДВ ТА ПДФО

12 грудня 2011

22 грудня 2011

Програма

Секція I. 10:00 – 13:15

Засуха Галина ВолодимирівнаЗасуха Галина Володимирівна

Експерт-консультант з питань оподаткування прибутку

1. Різнопланові зміни в Податковому кодексі (уточнення очевидних помилок, заповнення прогалин, відміна 75%-го штрафу за неправомірні збитки).

2. Особливості перехідного періоду серйозно уточнені на користь підприємств.

3. Форма Декларації з прибутку змінена! Додана пільга з водо-, теплопостачання та водовідведення, уточнено порядок застосування пільги для паливно-енергетичних компаній.

4. Необхідність наявності первинних документів відповідно до вимоги ПКУ і правильність їх оформлення. Змінено порядок дій підприємства з відновлення втрачених документів, що підтверджують витрати. ПДВ - у витратах, перелік став ширше.

5. Визнання доходу за окремими операціями: продаж товарів, надання послуг; облік посередницьких операцій; безкоштовне отримання товарів, робіт, послуг; відображення сум поворотної фінансової допомоги залежно від контрагентів.

6. Склад витрат і порядок їх визначення: класифікація наближена до старого бухгалтерського обліку, загальновиробничі витрати - в собівартості. Витрати на оплату праці: виключено згадку про обов'язковість колективного договору.

7. Витрати подвійного призначення: спецодяг, взуття, ЗІЗ, професійна підготовка, перепідготовка та підвищення кваліфікації працівників; гарантійний ремонт; рекламні витрати; страхування; відрядження - смислові уточнення; сплата відсотків за борговими зобов'язаннями; придбання товарів (робіт, послуг, роялті) у суб'єктів спрощеної системи та у нерезидентів.

8. Класифікація основних засобів та інших необоротних матеріальних активів, методи нарахування амортизації. Капіталізація фінансових витрат. Все нове з суміщенням бухобліку. Ремонти своїх та орендованих об'єктів. Ліквідація основних засобів. Документальне оформлення. Численні дрібні, але важливі уточнення!

9. Облік нематеріальних активів. Визначено термін амортизації.

10. Оподаткування операцій особливого виду: з розрахунками в іноземній валюті: зміни орієнтують на суворе застосування правил бухгалтерського обліку; з пов'язаними особами; дивіденди; операції з борговими вимогами і зобов'язаннями, факторинг; відчуження заставного майна; лізинг; торгівля ЦП: суттєві зміни з 01.04.2011 р.! для інвесторів на первинному ринку і для емітента з борговими ЦП. Уточнено дати визнання доходів і витрат.

11. Оподаткування нерезидентів. Уточнено правила оподаткування резидентів - агентів з незалежним статусом при наданні послуг нерезидентам.

12. Порядок оподаткування операцій з врегулювання сумнівної та безнадійної заборгованості.

11:30-11:45 кава-пауза

13:15-14:00 обід

Секція II. 14:00 – 16:30

Лаптєва Ольга ІванівнаЛаптєва Ольга Іванівна

Експерт-консультант «Столичної колегії аудиторів» з питань ПДВ

1. База оподаткування ПДВ

  • поставка товарів і послуг за гроші, без оплати, продаж з частковою оплатою, бартерні операції, натуральні виплати в рахунок оплати праці;
  • переклад товарів та основних фондів у межах балансу платника податку для невиробничого використання, крадіжки, поставки неплатникам ПДВ і т. д.: яку базу оподаткування застосовувати для нарахування ПДВ?
  • ліквідація основних фондів: чи можна не нараховувати податкові зобов'язання?
  • продаж імпортних товарів в Україну: фіскальні норми Податкового кодексу!
  • посередницькі операції: застосовуємо спеціальні правила оподаткування;
  • правила коригування при поверненні товарів або зміні ціни: реальні та надумані проблеми.

2. Документальне підтвердження податкового кредиту ПДВ

  • порядок виписки та заповнення податкової накладної та розрахунку коригування: на що звернути увагу?
  • законні і незаконні обмеження для податкового кредиту: «старі» і «неправильні» податкові накладні;
  • «замінники» податкових накладних: податковий кредит без податкових накладних;
  • скарга на постачальника: необхідність чи можливість?

3. Єдиний реєстр податкових накладних (ЄРПН)

  • коли і які податкові накладні слід включати до ЄРПН: як постачальнику і покупцю підтвердити таке включення?
  • звірка показників постачальників і покупців;
  • термін рeєcтраціі податкових накладних в ЄРПН подовжений: але виникли нові проблеми!

4. Декларація з ПДВ: нарахування, сплата та бюджетне відшкодування ПДВ

  • позитивне значення різниці між сумою податкових зобов'язань і податкового кредиту;
  • операції, що не є об'єктом оподаткування і операції, звільнені від ПДВ;
  • розподіл податкового кредиту пропорційно частці використання товарів, робіт, послуг в оподатковуваних операціях;
  • від'ємне значення ПДВ та причини його виникнення;
  • від'ємне значення і 1095 днів: чи можуть не визнати суму від'ємного ПДВ через 3 роки після її виникнення?
  • підтвердження суми бюджетного відшкодування контролюючими органами (методрекомендації від ДПАУ);

5. Виправлення помилок минулих звітних періодів

  • що вигідніше: виправити помилку в поточній декларації або подати уточнюючий розрахунок?
  • які бувають штрафи за самостійно виявлені помилки?

Секція III. 16:30-18:00

Зайцева Оксана ЮріївнаЗайцева Оксана Юріївна

Консультант з оподаткування, практикуючий аудитор

1. Важливі зміни в оподаткуванні ПДФО. Закон № 3609 вносить корективи до Податкового кодексу:

  • визначення бази оподаткування. Як тепер оподатковувати винагороду за договорами ЦПХ;
  • необхідні коригування в переліку доходів, що не обкладаються ПДФО: допомога при вагітності та пологах, чи оподатковується до змін?
  • все про поворотну фінансову допомогу до і після змін в Кодексі. Як відобразити суми допомоги у формі 1-ДФ;
  • строки сплати ПДФО: тепер платимо, навіть не виплативши прибуток!!! А які штрафи?
  • коригування в порядку застосування податкової соціальної пільги: як оформити та надати податкову соціальну пільгу? Все про ПСП за новими правилами: кому? за що і скільки?
  • податкова знижка: тепер і в наступному році!
  • ставка 15% -17% як ми будемо проводити перерахунок! Нове поняття «середньомісячний річний податковуваний дохід», приклади розрахунку;
  • і знову взаєморозрахунки з ПП: нові вимоги до документального оформлення! Які документи вимагати від нотаріусів та адвокатів?
  • статус звітності за формою 1-ДФ: як заповнити звітність за 4 квартал 2011 р., відповідальність за помилки і як помилки виправити? Місячна декларація: всі штрафи скасовані!!!

2. Нові умови віднесення витрат на оплату праці до складу витрат. Аналіз виплат та їх документальне оформлення.
Як виплати на оплату праці відобразити в Декларації з податку на прибуток? Колективний договір: обов'язковий чи бажаний? Переваги наявності колективного договору.

До складу яких витрат віднести оплату простою, відпускних, резерв відпусток, заохочувальні та компенсаційні виплати.

3. Все про відрядження з урахуванням останніх змін та останніх роз'яснень:

  • добові за добу? Якими документами підтвердити добові і наслідки скасування посвідчення про відрядження? Добові більше або менше сум, зазначених у ст.140.1.7. Документальне оформлення витрат на відрядження: важлива роль наказів і положень, зв'язок відрядження з діяльністю підприємства, електронні квитки, оплата проживання у ПП та ін.

5. Особливості нарахування та сплати Єдиного соціального внеску: збільшена база оподаткування ЄСВ, перелік виплат, на які внесок не нараховується; особливості оподаткування винагороди за договорами ЦПХ. Як розрахувати внесок, якщо роботи виконуються протягом декількох місяців; терміни сплати ЄСВ, виплата авансів, надання виплат у натуральній формі. Складання звіту по ЄСВ, з урахуванням останніх змін.

6. УВАГА! Законопроект № 8521 «Про внесення змін до Податкового кодексу щодо спрощеної системи оподаткування». Нюанси роботи на єдиному податку і співпраці з платниками єдиного податку з урахуванням останніх змін.

18:00 – 18:40 Відповіді на запитання з бухгалтерського обліку

Вартість семінару:

1399 грн. за одного учасника

Клієнтам, що знаходяться на абонентському інформаційно-консультаційному обслуговуванні «Столичної колегії аудиторів», а також клієнтам партнера компанії – «Архів-Центр» - знижка -7%

За умови оплати за двох учасників – знижка – 5%

Вартість включає: інформаційно-консультаційне обслуговування на семінарі, індивідуальні консультації під час семінару, добірка матеріалів, кава-пауза, обід

Місце проведення:

м. Київ, вул. І. Кудрі, 13/2

Реєстрація:

Телефон: (044) 501-66-73

Факс: (044) 501-66-74

info@stoliza-audit.com.ua

Контактна особа: Мілаєва Олена

Просимо Вас надсилати свої запитання до експертів заздалегідь на вказану адресу: info@stoliza-audit.com.ua
СКА - 2002 Про компанiю   |   Послуги   |   Цiнова полiтика   |   Вакансiї   |   Публiкацiї   |   Контакти